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主題標題：瑞士銀行瞞稅代碼曝光﹕ 1隻天鵝等於100萬

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文章一覽：瑞士銀行瞞稅代碼曝光﹕ 1隻天鵝等於100萬 (新回覆在最前面,最多列出 6 個)　 [列出所有回覆]

本有正念 發表於： 2009/02/21 04:35pm

在想，究竟這情況是否文曲化忌的效果呢？

或是跟巽卦之隱藏有關？

德吉千瀚 發表於： 2009/02/21 09:52am

法律有別美瑞各執一詞 
(明報)2月21日星期六 05:05 

■ 美國以什麼理據要求瑞銀披露客戶名單？ 

根據美國稅務法，美國公民在海外銀行的戶口若超過1萬美元便要申報。國稅局除了能簽發指定傳票外，在未能掌握納稅人身分時，可簽發「佚名傳票」（John Doe Summons）來鎖定調查對象。例如，國稅局可向銀行發傳票，要求提供某類帳戶名單。邁阿密一名法官去年便按國稅局要求，發出「佚名傳票」，要求瑞銀交出隱瞞戶口的美國納稅人名單。 

■ 瑞銀有什麼理據拒絕披露名單？ 

今次案件彰顯瑞士與美國對逃稅定義的區別。人們若想少交稅，一般會以避稅（tax avoidance）及逃稅（tax evasion）為手段。本港大律師陸偉雄接受本報訪問時指出，避稅及逃稅的分野其實十分狹窄。兩者表面行為相同，但是否詐騙要視乎意圖，很多時不容易分辨。
 

簡單而言，避稅是指以合法途徑來減少交稅，如成立信託基金或改國籍等。虛報支出則屬逃稅。逃稅在本港及多數國家屬刑事罪行。但在瑞士、奧地利及列支敦士登等地，它卻只屬民事罪行。瑞士等國還進一步區分逃稅與稅務詐騙（tax fraud），據瑞士傳媒報道，兩者分野在於涉案者是否在官方文件說謊（若有則屬詐騙）。瑞銀接受和解時只供出約300客戶資料，理據便是其他人未有詐騙嫌疑。 

■ 瑞銀又為何接受和解？ 

瑞銀在瑞士本土的業務不受美國司法管轄，但瑞銀在美國的分支卻受美國司法管轄，而瑞銀在美國資產佔其總資產近一半，瑞士金融監管當局直言，美國窮追猛打令瑞銀陷入「存亡緊急關頭」，只有接受和解。但和解未能避開美國當局的窮追猛打，令瑞銀面臨保住美國業務與廢棄保密政策的兩難局面。 

資料來源﹕http://hk.news.yahoo.com/article/090220/4/ask5.html

德吉千瀚 發表於： 2009/02/21 09:48am

報導時間 
香港時間 2009年 2月21日星期六 05:05 

事件性質 
 瑞銀保密制度陷危機 

事件內容 
瞞稅代碼曝光 1隻天鵝等於100萬 
(明報)2月21日星期六 05:05 

【明報專訊】根據美國國稅局調查人員呈交的法庭文件，瑞銀多年來以不同手段，秘密為富有客戶隱瞞資產及海外證券交易。而瑞銀亦一直承認此舉會引致美國當局介入調查，便有可能導致它喪失美國銀行牌照。

在去年的一封電郵中，一名瑞銀客戶顧問還使用一連串代碼與美國客戶溝通，以圖掩飾他們在海外的證券交易。代碼如下﹕10萬為「C」，25萬為「一粒果仁」，100萬則為「一隻天鵝」；顏色則代表貨幣，歐元為橙色、美元為綠色、英鎊為藍色。例如，若電郵客人要2.5粒橙色果仁及2.05粒綠色果仁，實際意思便是購買62.5萬歐元及51.25萬美元。

顧問赴美公幹過關佯稱旅遊

法庭文件聲稱，瑞銀自知其經營手法會引起華府監管機構調查，故此，它利用一個叫「風險委員會」的小組就銀行各項活動的風險作出評估及提出建議。另外，瑞銀也提醒客戶顧問到美國公幹時保持謹慎，例如建議他們在過關時報稱「到美國是為旅遊而非公幹」，入境後經常轉換酒店。

設數百掛名公司助瞞資產

文件顯示，瑞銀經常將客戶轉介予瑞士和其他地區的律師和會計師，以為他們建立新戶口。在2004的備忘錄中就顯示了瑞銀成立了數百個海外掛名公司，協助客人隱瞞資產。《紐約時報》引述一名瑞銀客戶稱，瑞銀會為富有客戶提供電子儀器，以讓他們登入戶口並秘密轉移資產，密碼在每次登入後都會改變。 

資料來源 
http://hk.news.yahoo.com/article/090220/4/ask6.html 

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事件內容 
美再興訟逼瑞銀爆5萬逃稅戶 
(明報) 2月21日星期六 05:05 

【明報專訊】美國政府對承認協助美國納稅人逃稅的瑞士最大銀行瑞銀（UBS）窮追猛打。瑞銀周三同意繳付逾60億港元罰款及交出逾300個客戶資料，但美國當局認為瑞銀披露的客戶資料數量過少，周四再次起訴瑞銀，要求後者披露多達5.2萬名美國客戶帳戶資料，瑞銀以銀行秘密條款為由，拒絕就範，矢言抗辯到底。風波鬧大令市場憂慮瑞銀前景，股價應聲急挫逾10％。

美國司法部周四向邁阿密聯邦法庭提交起訴書，指涉嫌逃稅的瑞銀美國客戶多達5.2萬個。這些戶口中，逾3.2萬個持有現金，逾2萬個存有有價證券，涉嫌逃稅者都沒向國稅局匯報這些戶口的收入，涉及資產數年前曾達148億美元。

以美國經濟危機作「追數」理據

起訴書指出，瑞銀要求涉嫌逃稅的美國客戶簽署一式一樣的聲明，發誓聲稱不知道他們在瑞銀開戶會牴觸法律，並指瑞銀部分職員會以代碼跟有關客戶溝通。起訴書還以美國現時經濟危機作「追數」理據，司法部稅務部門代理主管迪西科說﹕「在數百萬名美國國民失去工作、家園及醫療保障之時，卻有逾5萬名富豪積極逃避履行繳稅的公民與法律責任，令人震驚。」

對於美國政府提出的新要求，瑞銀表示，它必須遵守瑞士的銀行保密法，拒絕提供這些客戶帳戶資料。瑞銀發表聲明稱，已預計會出現這一訴訟，並稱「瑞銀有足夠辯護理據，會抗爭到底」。

美國政府原本指控瑞銀幫助約1.7萬美國人向美國國稅局隱瞞銀行帳戶，瑞銀周三承認協助美國客戶瞞稅，並向華府提交了約323名可疑客戶的資料，包括客戶名稱與戶口號碼。

瑞士聯邦主席默茨（Hans-Rudolf Merz）稱，有關名單的人物牽涉稅務詐騙，屬違法行為，不受瑞士的銀行保密制度保障。他強調，瑞銀的做法不會影響瑞士的銀行保密制，「將繼續保障客戶私隱」。他還澄清，交出客戶資料不是瑞士政府的決定，而是瑞士金管局與瑞銀達成的共識。

稅務專家﹕好戲在後頭

外界本希望和解協議可令針對瑞銀的逃稅官司暫告一段落。但事隔一日，美國又再興訟，涉及名單人數更增加了近兩倍。華盛頓稅務律師克拉克說﹕「這顯示一場大戰將會來臨。」

紐約大學學者史密斯表示，若瑞銀敗訴，將會對瑞士的銀行體制及其他銀行造成很大打擊，「若你能就此得到5.2萬名客戶的資料，已不是因有犯罪證據，瑞士的銀行保密制度將蕩然無存。若歐盟效法華府，瑞士的銀行保密法將會完結」。

彭博通訊社/紐約時報/新華社/華爾街日報

 
資料來源 
http://hk.news.yahoo.com/article/090220/4/ask4.html 
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事件內容 
瑞士傳媒轟政府向美國「投降」 
(明報)2月21日星期六 05:05 

【明報專訊】對於華府再次要求瑞銀提交涉嫌逃稅的美國客戶資料，瑞士傳媒及專家都痛斥華府弄垮瑞士的銀行保密法，並指摘瑞士政府向美國「投降」。

華府被斥弄垮保密法

有專家認為，和解協議衝擊了瑞士多年的銀行保密法，並打擊了總值逾7萬億美元的瑞士離岸銀行業務。瑞士報章《晨報》形容，瑞士的銀行保護法正面臨「死亡威脅」；另一報章《蘇黎世市區及城郊指南日報》則以「銀行保密法仍只是神話」為標題，並刊登了兩幅漫畫，其中一幅畫了一個象徵銀行保密法的保險箱，被寫上「美國司法部」的子彈刺穿；另一幅則畫有一支寫上「美國國稅局」的大型火箭，全速前進向瑞銀主席庫勒爾（Peter Kurer）衝去，庫勒爾當時在說﹕「瑞銀不再是目標。」

路透社/法新社

資料來源 
http://hk.news.yahoo.com/article/090220/4/ask7.html

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